جمعه ۱ تیر ۱۴۰۳ |  عضویت / ورود

می‌خواهم فروشگاه یا کسب و کار اینترنتی راه‌اندازی کنم؛ مالیات من چقدر می‌شود؟


یکی از ترس‌ها که ممکن است افراد را از راه‌اندازی یک کسب و کار باز بدارد و در نتیجه در فقر زندگی کنند، ترس از مالیات است! متأسفانه اداره مالیات اطلاع‌رسانی دقیقی در این زمینه نداشته و این ترس از مالیات خود یک مانع در پیشرفت جامعه شده.

از مالیات نترسید!

باید بدانید که در اکثر موارد، مالیات شما صفر خواهد شد و نیازی نیست حتی یک ریال مالیات پرداخت کنید. در این زمینه به چند سؤال پاسخ می‌دهم:

آیا اداره مالیات به فروش‌های درگاه و POSهای من دسترسی دارد؟

بله، طی دو سال اخیر، تمامی بانک‌ها موظف شده‌اند که مجموع تراکنش‌های درگاه‌ها و پوزهای شما (POS مخفف Point Of Sale به معنی نقطه فروش است) را به اداره مالیات ارائه کنند. وقتی نوبت بررسی پرونده شما می‌شود و با شما تماس می‌گیرند که به اداره مالیات بروید، لیست درگاه‌ها و پوزها و فروش سال پیش هر کدام را مقابل شما می‌گذارند.

مالیات من چطور محاسبه می‌شود؟ اظهارنامه چیست؟

تا ۳۱ خرداد هر سال، تمامی مشاغل حقیقی فرصت دارند که با مراجعه به https://my.tax.gov.ir اظهارنامه سال قبل خود را پر کنند. در آنجا باید بدون پنهان‌کاری مبلغ فروش کل سال قبل خود را اعلام کنید (دقت کنید: اگر پنهان‌کاری کنید و مبلغی که به عنوان فروش وارد کرده‌اید با فروش درگاه‌ها و پوزها نخواند هم معافیت به شما تعلق نمی‌گیرد و هم جریمه می‌شوید). در این فرم باید بنویسید که چقدر از این فروش را بابت حقوق به خودتان یا کارمندان‌تان دادید و چقدر برای خرید تجهیزات هزینه کردید (دقت کنید: اگر مبلغ بالا باشد باید فاکتور خرید ارائه کنید) و چقدر هزینه فرسودگی دارایی شما بود و ... و با کسر این مبالغ نهایتاً چقدر سود شما شد.

از این مبلغِ سود، امسال تا ۲۵ میلیون معاف از مالیات می‌شود و اگر چیزی ماند، درصدی از آن (بسته به شغل، این درصد فرق دارد، ولی مثلاً فکر کنید ۲۰ درصد از آن) به عنوان مالیات از شما اخذ می‌شود.

نکته جالبی که باید بدانید این است که شما اگر یک شغل داشته باشید که به طور معمول و برای گذران زندگی خودتان راه‌اندازی کرده‌اید، یعنی مثلاً اکنون که سال ۱۴۰۲ است، ماهانه ۴۰ میلیون تومان و کمتر فروش داشته باشید، هیچ مالیاتی به شما تعلق نخواهد گرفت. شما می‌توانید در اظهارنامه مثلاً اگر ۳۰۰ میلیون تومان فروش داشته‌اید، هزینه‌های مختلف را بنویسد و بقیه را به عنوان حقوق خود درج کنید تا سود شما حتی صفر شود. (که برای اکثر افراد با این وضع اقتصادی، این صحیح است؛ یعنی مشاغل برای گذران زندگی هستند و نه سود و ثروت‌اندوزی).

اگر اظهارنامه پر نکنم چه می‌شود؟

اگر کسی اظهارنامه پر نکند، از روی جدولی که با نام جدول ضرایب مالیاتی شناخته می‌شود، مالیات او محاسبه می‌شود.

این جدول را می‌توانید با جستجو در اینترنت بیابید (یا از اینجا یک نمونه که مال سال ۹۷ است را دانلود کنید). مثلاً در مورد کار ما که تولید نرم‌افزار است، این بخش از این PDF مربوط به ما می‌شود:

tax_factors.png (886×807)

این جدول یعنی فردی که اظهارنامه پر نکرده، ۶ درصد از فروش سالانه‌اش مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شود. توجه: این به این معنی نیست که ۶ درصد از فروش را باید مالیات بدهد! یعنی فرض می‌شود که این شخص ۹۴ درصد از فروشش برای گذران زندگی‌اش بوده و فقط ۶ درصد سود کرده. حالا از این ۶ درصد، تا ۲۵ میلیون تومان معاف از مالیات می‌شود و از باقیمانده، مقداری که مصوب است، مالیات گرفته می‌شود.

مثلاً اگر کسی در شغل ما ۵۰۰ میلیون تومان در سال گذشته از طریق درگاه‌های بانکی‌اش فروش داشته باشد، ۶ درصد آن می‌شود ۳۰ میلیون تومان. ۲۵ میلیون آن معاف است؛ ۵ میلیون تومان مشمول مالیات می‌شود؛ مثلاً قرار است ۲۰ درصد مالیات بدهد که می‌شود ۱ میلیون تومان. همین! حالا اگر شما مثلاً ۴۰۰ میلیون فروش داشته باشید، اصلاً وارد این مراحل نمی‌شوید و همان ابتدا معاف خواهید بود!

پس، نگران مالیات نباشید و کسب و کار خود را راه‌اندازی کنید ;)

موفق باشید؛
حمید رضا نیرومند
 


[ارسال شده در مورخه : یکشنبه، 11 تیر، 1402 توسط Hamid]
[ #تجارت الکترونیک]



بازدیدها از این مطلب: 953 بار   امتیاز متوسط : 0  تعداد آراء: 0   امتیاز دهید:

نظرات طرح شده

نام: [ کاربر جدید ]
ایمیل:

نظر:


اجازه استفاده از تگهای HTML را ندارید


جمع عدد 7 با 5 را در كادر زیر وارد نمایید:
(این كار برای جلوگیری از فعالیت موتورهای اسپمر است)


* توجه: نظر شما بعد از بررسی، نمایش داده خواهد شد.

amirhosein                توسط amirhosein در مورخه : سه شنبه، 13 تیر، 1402(لینک نظر)
مالیات رو اگر درست معرفی و تبلیغ کنن ترسناک نیست. افراد هم باید دقت کنن که در بدترین حالت بخشی از درآمدت رو مالیات میدی و بخاطر اون بخشی نمی ارزه که فرار کنی و پنهان کنی و بعد کلی استرس هم گیر بیفتی و با جریمه اش بپردازی.

یه نکته هم اینکه فعلا فقط پوز و درگاه پرداخت اینترنتی قابل تحقیق هست و سایر روشها مثل کارت به کارت رو محاسبه نمی کنن که البته بزودی گردش حساب ملاک میشه و دیگه راه فراری نیست.


[ ارسال جوابیه ]


افشین                توسط افشین در مورخه : چهارشنبه، 14 تیر، 1402(لینک نظر)
واااای... برادر من، مطلب شما سراسر غلطه. چرا اینقدر اطلاعات غلط میدید به مردم؟ به نظرم یا پست رو حذف کنید یا یه ویرایش اساسی انجام بدید!!!!

این جمله: «اگر یک شغل داشته باشید که به طور معمول و برای گذران زندگی خودتان راه‌اندازی کرده‌اید، یعنی مثلاً اکنون که سال ۱۴۰۲ است، ماهانه ۴۰ میلیون تومان و کمتر فروش داشته باشید، هیچ مالیاتی به شما تعلق نخواهد گرفت» کاملا غلطه!! شما درنظر بگیر حقوق قانون کار کارمند مالیاتش قبل از پرداخت داره کسر میشه! حقوق هشت ملیونی که هزینه اجاره اتاق هم نمیشه!! چهل ملیون ماهانه درآمد و معاف؟؟؟؟؟

درستش اینطور هست:
همه فروش محاسبه میشه (شامل کالا و خدمات).
هزینه خرید ازش کسر میشه، هزینه حقوق کارمند ها (نه کار فرما) ازش کسر میشه (مالیات اونها به روش دیگه باید کسر و پرداخت بشه). (کارفرما خودش شامل حقوق بگیر نیست!!!!!! هر مبلغی سود کسب و کار بشه میشه درآمد کارفرما. کارفرمات که خودش به خودش حقوق نمیده که!!!). هزینه ها شامل اجاره محل کسب (نه منزل) و استهلاک ازش کسر میشه. برای اجاره باید قرارداد کد دار و فاکتورهای معتبر داشته باشید. قرارداد صوری بنویسید ممکنه طرف موجر در قرارداد شامل مالیات جدا بشه. بعد هر مبلغی تهش موند میشه سود کارفرما. که 25ملیونش سالانه کم میشه و هرچی موند 12درصدش (حداقل) میشه مالیات.

مثلا جناب مهندس نیرومند فرضا سالی 510ملیون معادل ماهی 42ملیون گردش مالی داشته باشند (شامل درگاه اینترنتی و کارتخوان و واریز به حساب یا همون کارت به کارت). از این مقدار 80ملیون سالانه بگیر هزینه اجاره مثلا دفتر. 20ملیون هم سالانه بگیر هزینه استهلاک و بیمه. هزینه اضافه شدن تجهیزات جدید رو معمولا ممیزی زیر بار نمیره و میگه از سودت سرمایه گزاری کردی و شامل کسورات نمیشه. ده تومن هم بگیریم سایر هزینه ها. صد ملیون هم بگیریم هزینه خرید جنس جدید (با فرض خرید مثلا هاست و...) میمونه سیصد ملیون. از این سیصد ملیون سود سالیانه، حدود سی ملیونش معاف از مالیات هست (عملا درآمد ماهی سه ملیون از مالیات معافه!!) و برای 270 ملیون باقی مانده باید 12درصد مالیات (حداقل) پرداخت بشه که در این مثال مالیات سالانه آقای نیرومند میشه حدود 33ملیون تومان!!!! اگر مثلا مالیات رو 22درصد شرکتی حساب کنیم که میشه حدود شصت ملیون تومان برای یک سال... اگر شما معاف شدید از مالیات بدونید در اظهارنامه گاف اساسی دادید (مثلا کارفرما خودش به خودش حقوق داده!!) و یکی دو سال دیگه ممیزی به شما شک میکنه و پرونده رو دقیق بررسی میکنه و شامل فرار مالیاتی و جریمه میشید.


موارد واضحی که اشتباه برداشت شده:

1) اون 25ملیون از مبلغ مالیات کسر نمیشه!!! بلکه از کل درآمد و سود شما در یک سال حدود 25ملیون کسر میشه و باقیش شامل مالیات هست. یعنی اگر شما ماهی مثلا ده ملیون درآمد داری، حدود دو سه ملیونش رو معاف میشی از مالیات و مالیات هفت هشت ملیون دیگه درآمد در ماه رو باید بدی!!

2) فقط هزینه های محل کار از سود کسر میشه نه هزینه های زندگی!! در اصل مالیات داره از رو پولی که برای هزینه های زندگی به دست میاد اخذ میشه و نه از پس انداز شما (گمونم با خمس اشتباه گرفتید). مثلا اجاره منزل شما یا هزینه شهریه مدرسه بچه شما یا هزینه خاروبار ماهیانه شما همون درآمد شغل شما هست که دارید میخورید و مالیاتش رو باید بدید ولی اجاره دفتر شما شامل کسورات هست.

3) اگر کارمند تعریف بشه در سیستم دارایی و حقوقی از درآمد براش درنظر گرفته بشه، مالیات اون حقوق رو باید از روی خود حقوق اون کارمند کسر کنید و پرداخت کنید. مالیاتش میشه بر عهده حقوق بگیر که توسط کارفرما کسر و به دارایی پرداخت میشه. همچنین مالک کسب و کار خودش نمیتونه به خودش حقوق بده!! و هر درآمدی که بعد از همه کسورات باقی میمونه حدود سی ملیونش سالانه کسر میشه و باقی شامل مالیات هست.

4) هنگام خرید روزمره، از کسبه محترم راجع به مالیات پرداختی و درآمد ماهانشون سوال بپرسید تا متوجه بیخ ماجرا بشید. مثلا فلافلی کوچک با یک کارمند و گردش کارتخوان 800ملیون و سود 20ملیون خود صاحب کار (برداشت ماهانش برای خودش بیست تومن هست. حالا اسمش رو بزارید هزینه زندگی یا سود یا هرچی...) مالیات 38ملیونی براش اومده. تازه کلی هم سعی کرده با کارت به کارت و دریافت نقدی گردش کارتخوان رو پایین نگه داره!!!!


[ ارسال جوابیه ]

    Hamid (امتیاز : 1)
    توسط Hamid در مورخه : جمعه، 16 تیر، 1402
    سلام،
    بررسی کردم، ظاهراً حق با شماست و این مطلب باید با توجه به صحبت‌های شما بازبینی بشه.
    احتمالاً مطلب فعلاً غیرفعال بشه تا من آمار دقیق‌تری به دست بیارم...


    [ ارسال جوابیه ]


افشین                توسط افشین در مورخه : چهارشنبه، 14 تیر، 1402(لینک نظر)
تکمیلی:

با همین سیستم معیوب دارایی ما و مبالغ به ظاهر زیادی که داره دریافت میشه... باز هم شغل در ایران مالیات پایینی داره و علت اینکه این مبالغ برای ما زیاد هست اینه که همه ما عادت کردیم به فرار مالیاتی! مثلا فعالیت شغلی مشابه آقای نیرومند در کشور هلند شامل 40 تا پنجاه درصد مالیات سالانه میشه. یعنی برای برداشت ماهی 40ملیون برای زندگی! حدود 18ملیون میشه مالیاتش!!!! در ماه.

تکمیلی 2:
اگر درگروه مشاغل معاف از مالیات نیستید (مثل کتاب فروش یا نقاش و...) و برداشتی ماهیانه شما برای زندگی بالای پنج یا شش ملیون هست (که عملا میشه فقط نون و پنیر!!) قطعا و حتما و مطمعنا و بلاشک شامل پرداخت مالیات میشید. اگر دیدید مالیات شما صفر شده یعنی یه جای کار اشتباه رفتید. شاید چندسالی کسی نفهمه ولی اگر ممیزی بفهمه همه رو با جریمه یکجا میگیره!

تکمیلی 3:
مهمترین نکته دریافتی مالیات که در مطلب آقای نیرومند هیچ اشاره ای به اون نشد، این هست که: مالیات باید از مشتری های شما اخذ بشه و نباید از روی سودتون مالیات رو بدید. یعنی چی؟ مثلا یه نرم افزار میفروشید 1ملیون تومان. از این یک ملیون حدود 200هزار تومانش (میانگین و متوسط) میشه هزینه بیمه و اجاره دفتر و پول برق دفتر و استهلاک و غیره.... و 800هزارتومان مثلا میشه سود. اگر مالیات شما مثلا 15درصد هست، باید در فاکتوری که به مشتری داده میشه مبلغ 120هزارتومان (یعنی 15درصد از 800تومن) اضافه به عنوان ارزش افزوده اضافه تر دریافت بشه. یعنی نرم افزار یک ملیون تومانی باید یک ملیون و 120هزار تومان فاکتور بشه (یا از ابتدا یک ملیون و 120هزار تومان قیمت گذاری بشه و بعدا در ریز فاکتور مشخص بشه که 120هزارتومانش برای دارایی هست). و این مبلغ اضافه دریافت شده به صورت امانت نزد کارفرما باقی میمونه (عین عبارت قانون مالیات هست) و در سررسید اظهار نامه این مبلغ به دارایی پرداخت میشه. پس کسی که حساب و کتابش منظم هست و از ابتدا دارایی رو لحاظ کرده نباید مشکلی برای پرداخت داشته باشه.


[ ارسال جوابیه ]

    amirhosein (امتیاز : 1)
    توسط amirhosein در مورخه : پنجشنبه، 22 تیر، 1402
    نکته 3 یعنی ارزش افزوده شامل بیشتر کالاها میشه و شامل بعضی کالاها (مثل خوراکی ها) نمیشه. همچنین افراد اجازه دریافت مالیات بر ارزش افزوده رو ندارن یعنی مثلا اگر آقای نیرومند پرونده شخصی در دارایی داشته باشن اجازه دریافت این نوع مالیات رو از مشتری ندارن ولی اگر بصورت شخصیت حقوقی یعنی در قالب یک شرکت رسمی کار کنن باید این مالیات بر ارزش افزوده رو از مشتری بگیرن و بصورت فصلی به حساب دارایی واریز کنن.


    [ ارسال جوابیه ]


amirhosein                توسط amirhosein در مورخه : پنجشنبه، 22 تیر، 1402(لینک نظر)
دارایی امسال یک سیستم جدید با عنوان سامانه مودیان راه اندازی کرده که از اول فرودین 1402 همه شرکتها (شخصیت های حقوقی) و از اول تیر 1402 همه افراد (شخصیت های حقیقی) مشمول اون میشن. روند و داستان خودشو رو داره (هم ثبت نام هم کار کردن هم صدور فاکتور و هم درنهایت محاسبه مالیات عملکرد) اما با راه اندازی کامل این سامانه احتمالا در سالهای اینده بخش زیادی از این مطلب دیگه معتبر نیست و تغییر می کنه. قراره این سامانه بصورت خودکار و هوشمدن مالیات رو محاسبه کنه و جلوی بخش بزرگی از فرارهای مالیاتی گرفته بشه.


[ ارسال جوابیه ]