می‌خواهم فروشگاه یا کسب و کار اینترنتی راه‌اندازی کنم؛ مالیات من چقدر می‌شود؟

یکی از ترس‌ها که ممکن است افراد را از راه‌اندازی یک کسب و کار باز بدارد و در نتیجه در فقر زندگی کنند، ترس از مالیات است! متأسفانه اداره مالیات اطلاع‌رسانی دقیقی در این زمینه نداشته و این ترس از مالیات خود یک مانع در پیشرفت جامعه شده.

از مالیات نترسید!

باید بدانید که در اکثر موارد، مالیات شما صفر خواهد شد و نیازی نیست حتی یک ریال مالیات پرداخت کنید. در این زمینه به چند سؤال پاسخ می‌دهم:

آیا اداره مالیات به فروش‌های درگاه و POSهای من دسترسی دارد؟

بله، طی دو سال اخیر، تمامی بانک‌ها موظف شده‌اند که مجموع تراکنش‌های درگاه‌ها و پوزهای شما (POS مخفف Point Of Sale به معنی نقطه فروش است) را به اداره مالیات ارائه کنند. وقتی نوبت بررسی پرونده شما می‌شود و با شما تماس می‌گیرند که به اداره مالیات بروید، لیست درگاه‌ها و پوزها و فروش سال پیش هر کدام را مقابل شما می‌گذارند.

مالیات من چطور محاسبه می‌شود؟ اظهارنامه چیست؟

تا ۳۱ خرداد هر سال، تمامی مشاغل حقیقی فرصت دارند که با مراجعه به https://my.tax.gov.ir اظهارنامه سال قبل خود را پر کنند. در آنجا باید بدون پنهان‌کاری مبلغ فروش کل سال قبل خود را اعلام کنید (دقت کنید: اگر پنهان‌کاری کنید و مبلغی که به عنوان فروش وارد کرده‌اید با فروش درگاه‌ها و پوزها نخواند هم معافیت به شما تعلق نمی‌گیرد و هم جریمه می‌شوید). در این فرم باید بنویسید که چقدر از این فروش را بابت حقوق به خودتان یا کارمندان‌تان دادید و چقدر برای خرید تجهیزات هزینه کردید (دقت کنید: اگر مبلغ بالا باشد باید فاکتور خرید ارائه کنید) و چقدر هزینه فرسودگی دارایی شما بود و ... و با کسر این مبالغ نهایتاً چقدر سود شما شد.

از این مبلغِ سود، امسال تا ۲۵ میلیون معاف از مالیات می‌شود و اگر چیزی ماند، درصدی از آن (بسته به شغل، این درصد فرق دارد، ولی مثلاً فکر کنید ۲۰ درصد از آن) به عنوان مالیات از شما اخذ می‌شود.

نکته جالبی که باید بدانید این است که شما اگر یک شغل داشته باشید که به طور معمول و برای گذران زندگی خودتان راه‌اندازی کرده‌اید، یعنی مثلاً اکنون که سال ۱۴۰۲ است، ماهانه ۴۰ میلیون تومان و کمتر فروش داشته باشید، هیچ مالیاتی به شما تعلق نخواهد گرفت. شما می‌توانید در اظهارنامه مثلاً اگر ۳۰۰ میلیون تومان فروش داشته‌اید، هزینه‌های مختلف را بنویسد و بقیه را به عنوان حقوق خود درج کنید تا سود شما حتی صفر شود. (که برای اکثر افراد با این وضع اقتصادی، این صحیح است؛ یعنی مشاغل برای گذران زندگی هستند و نه سود و ثروت‌اندوزی).

اگر اظهارنامه پر نکنم چه می‌شود؟

اگر کسی اظهارنامه پر نکند، از روی جدولی که با نام جدول ضرایب مالیاتی شناخته می‌شود، مالیات او محاسبه می‌شود.

این جدول را می‌توانید با جستجو در اینترنت بیابید (یا از اینجا یک نمونه که مال سال ۹۷ است را دانلود کنید). مثلاً در مورد کار ما که تولید نرم‌افزار است، این بخش از این PDF مربوط به ما می‌شود:

این جدول یعنی فردی که اظهارنامه پر نکرده، ۶ درصد از فروش سالانه‌اش مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شود. توجه: این به این معنی نیست که ۶ درصد از فروش را باید مالیات بدهد! یعنی فرض می‌شود که این شخص ۹۴ درصد از فروشش برای گذران زندگی‌اش بوده و فقط ۶ درصد سود کرده. حالا از این ۶ درصد، تا ۲۵ میلیون تومان معاف از مالیات می‌شود و از باقیمانده، مقداری که مصوب است، مالیات گرفته می‌شود.

مثلاً اگر کسی در شغل ما ۵۰۰ میلیون تومان در سال گذشته از طریق درگاه‌های بانکی‌اش فروش داشته باشد، ۶ درصد آن می‌شود ۳۰ میلیون تومان. ۲۵ میلیون آن معاف است؛ ۵ میلیون تومان مشمول مالیات می‌شود؛ مثلاً قرار است ۲۰ درصد مالیات بدهد که می‌شود ۱ میلیون تومان. همین! حالا اگر شما مثلاً ۴۰۰ میلیون فروش داشته باشید، اصلاً وارد این مراحل نمی‌شوید و همان ابتدا معاف خواهید بود!

پس، نگران مالیات نباشید و کسب و کار خود را راه‌اندازی کنید ;)

موفق باشید؛
حمید رضا نیرومند